Question

外贸企业出口报关了,没有办法退税要怎么处理

Answer 1

问：外贸企业出口报关了,没有办法退税要怎么处理

答：1. 出口不予退税的商品，按内销处理，需要计提相应的增值税销项税金。分录如下： 借：应收帐款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 与内销一样进行会计处理。 2. 如果已经申报了出口，因为特殊原因不能办理退税，先将出口转作内销。红字冲转，分录如下： 借：应收账款 借：主营业务成本（征税率-退税率）*销售收入 贷：主营业务收入-出口 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 然后，分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入-内销 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减。