税法计算题

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蕊法萤毅0K8937

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摘要 4月产品、材料领用情况：在建的职工文体中心领用外购材料，购进成本24.65万元，其中包括运费4.65万元；生产车间领用外购原材料，购进成本125万元；下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品，生产成本6万元。化妆品成本利润率为5%，消费税税率30%。

【分析】

①购进材料用于在建的职工文体中心，购进材料的进项税额应转出。

材料转出的进项税额=（24.65-4.65）×17%=3.4万元

运费转出的进项税额=4.65/（1-7%）×7%=0.35万元

转出进项税额合计=3.4+0.35=3.75万元

②生产车间领用外购材料，进项税额允许抵扣。

③宾馆领用自产化妆品应视同销售

销项税额=[6×（1+5%）/（1-30%）]×17%=1.53万元

咨询记录 · 回答于2021-09-23

税法计算题

您好，我是律临平台的合作律师，很高兴为您服务。

能看清这个题目吗，可以帮我解析一下吗

在吗，可以解答吗

正在计算呢

4月产品、材料领用情况：在建的职工文体中心领用外购材料，购进成本24.65万元，其中包括运费4.65万元；生产车间领用外购原材料，购进成本125万元；下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品，生产成本6万元。化妆品成本利润率为5%，消费税税率30%。【分析】①购进材料用于在建的职工文体中心，购进材料的进项税额应转出。材料转出的进项税额=（24.65-4.65）×17%=3.4万元运费转出的进项税额=4.65/（1-7%）×7%=0.35万元转出进项税额合计=3.4+0.35=3.75万元②生产车间领用外购材料，进项税额允许抵扣。③宾馆领用自产化妆品应视同销售销项税额=[6×（1+5%）/（1-30%）]×17%=1.53万元

！

谢谢！太感谢了

您注意看数字不一样哦，您自己变换一下，再算皆可以了

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