Question

两套账可以合并吗

Answer 1

问：两套账可以合并吗

答：亲您好，两套账可以合并吗，为您解答:两套帐是可以合并的。两账合一的方法：1、两账合一的时间选择(1)选择在计划报告期的前一年，因为太早做会加重企业税务负担。(说白了，若不是因为要上市，企业就应该做两套账才是企业的现实选择)(2)选择在第三季度开始做。(3)选择某一个月末为清产核资日，如6月30日，9月30日。(4)到年末，资产负债表日，调整完毕，两账合一完成。(5)两账合一过程采取了一些非规范的方法，是不能经过ipo审计的，因此，两账合一的年度，通常不能作为报告期。

答：相关延展：对企业进行清产核资，查清楚企业的资产、负债、所有者权益的实际情况，和内账数据进行比较，有差异直接调整内账。按道理，内账是反映企业真实情况的，数据本身就可以来分析与外账的差异，但是由于多种原因，其实，企业的内账也是混乱的，也是有很多差错，因此通过清产核资，把内账调整正确。3、根据清产核资的结果，直接调整内账，差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳，以差异表做附件直接调。4、清产核资日之后内外账不再发生新的差异，有差异都是清产核资日之前的，若有新的差异，那么差异就会没玩没了，永不了结，两账合一也就失去了意义，两账合一就宣告失败。(清产核资日之后，企业不可以再进行凭证的“复印”、“减少”、“增加”，但是必要时可以“变换”，“变换”也应尽量少，不要滥用)(因为“变换”通常是费用，不影响资产负债表)。5、清产核资日之后，内外账并行到年末，此时，内外账已经一致(实际上“应交税费”和“未分配利润”还是有差异的，无妨)(因为应交税费是永久性差异，企业只是在报告期规范纳税，此前的税是无法计算清楚的，也不应该补交，“应交税费”有问题，当然“未分配利润”也就不准确)

问：两套账科目余额表基本一致

问：除了现金

答：亲亲，是可以合并的

问：资产负债表不一样

答：亲亲，两套账风险大哦，

问：嗯

问：但是怎么操作

答：亲，一般情况下,资产负债表不一样,会涉及到以下几个原因:1、数字填错当财务人员做表时,如果填错了数字,则会造成账表不符.也就出现了资产负债表不平的现象。2、总账问题如果总账不平,因总账问题也会导致报表不平衡。3、科目错误科目借贷方出现错误的情况下,资产负债表也会出现不平衡。4、凭证问题如果凭证尚未过账或者编制错误,也会导致资产负债表不平。5、公式错误公式错误是比较难发现的一个因素,但也会造成报表不平。

问：不是这个

答：亲亲，1. 会计准则不同：两套账资产负债表可能因为采用的会计准则不同而有所不同。例如，一套账户可能按照国际会计准则（IFRS）进行编制，而另一套可能按照中国会计准则（CAS）进行编制。2. 资产和负债的定义不同：两套账户中定义的“资产”和“负债”也可能有所不同。例如，一套帐户可能将应收帐款作为流动性资产来处理；而另一套帐户可能将其作为长期性的流动性投入来处理。3. 记录方式不同：在两套帐户中使用的结算方式也可能有所不同。例如，一套帐户采用实时结算方式进行核算；而另一套帐户采用实时/预付款方式进行核算。