Question

某公司某年12月份发生经济业务如下。要求编制会计分录，如有计算，要求写出计算过程。 1、5日，向阳光公司购入A材料38 000元，增值税额为6460 元，款已预付。材料验收入库。 2、10 日，公司销售甲产品价税款合计292500元，已收款。 3、10日，从银行提取现金30000元直接发放工资。 4、11日，开出现金支票购买厂部办公用品780元。5、16日，提取本月固定资产折旧，其中车间8100元，厂部 3200元。 6、18日，公司购买一台车床，买价240000元，增值税40800元，运杂费1000元，款项暂未支付，设备交付使用。 7、30日，分配工资费用，其中甲产品工人工资12000元，乙产品工人工资8000元，车间管理人员工资6000元，行政管理人员工资4000元。 8、30日，按14%的比例计提本月职工福利费。 9、30日，经批准将资本公积金 60000元转增资本。 10、31日，汇总本月材料发出情况如下(A材料 7600元，B材料12300元)甲产品生产领用6000元乙产品生产领用5000元车间一般耗用5900元行政管理部门耗用3000元合计:19900元11、31日，按本月

Answer 1

问：某公司某年12月份发生经济业务如下。要求编制会计分录，如有计算，要求写出计算过程。 1、5日，向阳光公司购入A材料38 000元，增值税额为6460 元，款已预付。材料验收入库。 2、10 日，公司销售甲产品价税款合计292500元，已收款。 3、10日，从银行提取现金30000元直接发放工资。 4、11日，开出现金支票购买厂部办公用品780元。5、16日，提取本月固定资产折旧，其中车间8100元，厂部 3200元。 6、18日，公司购买一台车床，买价240000元，增值税40800元，运杂费1000元，款项暂未支付，设备交付使用。 7、30日，分配工资费用，其中甲产品工人工资12000元，乙产品工人工资8000元，车间管理人员工资6000元，行政管理人员工资4000元。 8、30日，按14%的比例计提本月职工福利费。 9、30日，经批准将资本公积金 60000元转增资本。 10、31日，汇总本月材料发出情况如下(A材料 7600元，B材料12300元)甲产品生产领用6000元乙产品生产领用5000元车间一般耗用5900元行政管理部门耗用3000元合计:19900元11、31日，按本月

答：亲，题目是否完整

问：是的

答：答根据提供的经济业务，我们将编制以下会计分录：1.12月5日：借：材料库存38,000元借：应交增值税6,460元贷：预付款项44,460元解释：购入A材料，库存增加，同时预付款项增加，并计入增值税。2.12月10日：借：应收账款292,500元贷：销售收入292,500元解释：销售甲产品，应收账款增加，同时计入销售收入。3.12月10日：借：现金30,000元贷：银行存款30,000元解释：从银行提取现金用于工资支付。4.12月11日：借：办公用品费用780元贷：现金780元解释：用现金购买厂部办公用品。5.12月16日：借：车间折旧费用8,100元借：厂部折旧费用3,200元贷：累计折旧11,300元解释：提取固定资产折旧费用，分别计入车间和厂部的折旧费用，并计入累计折旧。6.12月18日：借：车辆设备240,000元借：应交增值税40,800元借：运杂费用1,000元贷：应付款项281,800元解释：购买车床，计入车辆设备，并计入应交增值税和运杂费用作为应付款项。7.12月30日：借：工资费用34,000元贷：现金30,000元贷：应付工资4,000元解释：发放工资，其中30,000元以现金支付，4,000元为应付工资。8.12月30日：借：职工福利费用4,760元贷：应计职工福利费用4,760元解释：按照福利费用的比例计提应计职工福利费用。9.12月30日：借：资本公积转增公积金60,000元贷：资本公积金60,000元解释：将资本公积金转增为公司的公积金。10.12月31日：借：材料成本19,900元贷：材料库存19,900元解释：计提本月材料成本，包括发出的A材料、B材料和产品甲、产品乙的生产领用以及车间一般耗用和行政管理部门耗用。

问：不好意思还没有发完

问：还有几个

问：0、31日，汇总本月材料发出情况如下(A材料 7600元，B材料12300元)甲产品生产领用6000元乙产品生产领用5000元车间一般耗用5900元行政管理部门耗用3000元合计:19900元11、31日，按本月生产工时比例，将发生的制造费用分配给甲、乙产品。(甲产品6000工时，乙产品4000工时)12、31日，甲、乙产品均全部完工入库，结转其实际生产成本。13、31日，结转本月已销甲产品的销售成本138000元。14、该企业该月的库存现金清查中，发现盘亏300元。经查明属于出纳员的保管责任。 15、结转本月损益类账户。其中“主营业务收入”为300000元，“投资收益”为2000元，“主营业务成本”为138000元，“管理费用”为11540元，“销售费用”为1000元，“财务费用”为2500元，“营业外支出”为5400元。 16、假设“本年利润”12月的期初余额为12000元，按全年利润总额的33%计算应交的所得税并做相应的账务处理。 17、结转所得税入“本年利润”账户。 18、将“本年利润”账户余额转入“利润分配”账户中。 19、按全年实现净利润的10%计算提取盈余公积金并做相应的

问：麻烦回复一下，谢谢

问：谢谢

答：继续编制以下会计分录和账务处理：11.12月31日：借：甲产品成本12,000元借：乙产品成本8,000元贷：制造费用20,000元解释：根据本月生产工时比例，将制造费用按甲、乙产品的工时分配。12.12月31日：借：甲产品库存12,000元借：乙产品库存8,000元贷：甲产品成本12,000元贷：乙产品成本8,000元解释：将甲、乙产品的实际生产成本进行结转，并计入相应的产品库存。13.12月31日：借：销售成本138,000元贷：甲产品成本138,000元解释：结转本月已销甲产品的销售成本。14.12月31日：借：管理费用300元贷：库存现金盘亏300元解释：确认出纳员保管责任造成的库存现金盘亏，将该金额计入管理费用。15.12月31日：借：主营业务收入300,000元借：投资收益2,000元贷：主营业务成本138,000元贷：管理费用11,540元贷：销售费用1,000元贷：财务费用2,500元贷：营业外支出5,400元解释：结转本月的损益类账户，包括主营业务收入、投资收益、主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用和营业外支出。16.12月31日：借：所得税费用（待缴）3,960元贷：应缴所得税3,960元解释：根据假设的本年利润期初余额和所得税率计算应交的所得税，并将其计入应缴所得税。17.12月31日：借：应缴所得税3,960元贷：本年利润（待分配）3,960元解释：结转所得税入本年利润账户。18.12月31日：借：本年利润（待分配）12,000元贷：利润分配（未分配利润）12,000元解释：将本年利润账户余额转入利润分配账户，成为未分配利润。19.12月31日：借：盈余公积金（待提取）1,200元贷：利润分配（未分配利润）1,200元解释：根据全年实现净利润的10%计算提取盈余公积金，并将其计入盈余公积金账户。