今年第一季度盈利企业所得税已缴,全年利润是亏损,年底所得税如何处理?
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如果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果你能确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔借 其他应收款-应退所得税贷 所得税将预缴的税金挂账，等着汇算后退税再冲就行了。
本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做?
企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税). 一、当年发现多缴企业所得税: 1...
当年企业预缴了企业所得税，但还有以前年度的亏损怎么处理?
在汇算清缴时先冲减以前的亏损,再计算当年度的所得税。如果本年度应缴所得税大於预交,就补交。
咨询记录 · 回答于2022-01-05
今年第一季度盈利企业所得税已缴,全年利润是亏损,年底所得税如何处理?
如果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果你能确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔借 其他应收款-应退所得税贷 所得税将预缴的税金挂账，等着汇算后退税再冲就行了。本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做?企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税). 一、当年发现多缴企业所得税: 1...当年企业预缴了企业所得税，但还有以前年度的亏损怎么处理?在汇算清缴时先冲减以前的亏损,再计算当年度的所得税。如果本年度应缴所得税大於预交,就补交。
您好，很高兴给你回复的问题，希望能给你带来帮助！
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