Question

上月发票已开未做帐.次月到帐会计怎么处理

Answer 1

问：上月发票已开未做帐.次月到帐会计怎么处理

答：你好，关于你的问题我认为上月开的发票会计漏做帐，要视不同情况补账：第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。

答：1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等 贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等） 贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）3、转入“利润分配”借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 -----------结平4、调整利润分配有关数字借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润

答：希望能够帮助到你

问：11月开的发票，12月收到款

问：现在做12月的账，怎么做账务处理

答：按工资总额14%计提职工福利费的原则是“谁收益算在谁的头上”，因此计提福利费的会计分录为: 借：生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬_福利费 如果是生产工人，计提福利记为生产成本；如果是车间管理者，计提福利费记入制造费用；如果是管理人员，计提福利费则是管理费用，如果是销售工人计提福利费记为销售费用。