Question

公司的固定资产一直没有计提折旧，该怎么处理？

Answer 1

问：公司的固定资产一直没有计提折旧，该怎么处理？

答：首先可以先追溯一下，看等固定资产是什么时候入账的，如果是当年入账的，可以把当年的折旧放在发现的当月直接一次性给计提掉，如果是涉及到以前年度的，可能还要调整以前年度的损益调整。可以通过以前年度损益调整来做调整分录。

答：购入的固定资产应该于购入次月开始计提折旧，对于前期未计提的应该补提，对于补提以前年度的，应该通过以前年度损益调整进行调整处理。

问：以前漏提

问：现在可以一次性补回吗

答：可以。若是属于当年度忘记计提折旧费了，由于尚未跨年度，可以一次性补提计入当期损益。若是属于以前年度忘记计提折旧费了，由于已经跨年度，应通过“以前年度损益调整”来补提。

问：补提额度太大可以分期摊销呵

问：能否设置待摊费用科目

问：能否借待摊费用贷累计折旧科目

问：请给我答复麻烦了

答：抱歉久等了，折旧需要一次性补的，不能分期。

答：您说的会计分录比如：2021年9月份会计突然想起来，之前2020年有4个月忘记计提折旧费，每月折旧费5000元。会计分录应该这么做：借：以前年度损益调整 2000元贷：累计折旧 2000元借：利润分配－未分配利润 2000元贷：以前年度损益调整 2000元