Question

企业清算所得税申报表怎么填写

Answer 1

问：企业清算所得税申报表怎么填写

答：企业清算所得税申报表填写方法： 一、资产处置损益明细表 | 项目 | 列次 | 填报内容 | | :--: | :--: | :--: | | 账面价值（1） | 1 | 填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。 | | 计税基础（2） | 2 | 填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 | | 可变现价值或交易价格（3） | 3 | 填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 | | 资产处置损益（4） | 4 | 填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于“可变现价值或交易价格（3）”列—“计税基础（2）”列。 | 二、负债清偿损益明细表 | 项目 | 列次 | 填报内容 | | :--: | :--: | :--: | | 账面价值（1） | 1 | 填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。 | | 计税基础（2） | 2 | 填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。 | | 清偿金额（3） | 3 | 填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。 | | 负债清偿损益（4） | 4 | 填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于“计税基础（2）”列—“清偿金额（3）”列。 |

答：以下是相关拓展，希望对您有所帮助： 注销前的清算工作包括以下步骤： 1. 成立清算小组，进行清产核资工作。 2. 登报公示，通知债权人申报应兑现的债权，核对后归还所欠债务。 3. 向债务人催讨所欠债务。 4. 处理变卖企业实物资产。 5. 清缴应缴纳的税金。经过上述清理后，企业资产负债表中只有两项金额，一项是货币资金，等于另一项所有者权益。 6. 按股权比例分配剩余净资产（代扣代缴个人所得税）。 7. 凭税务部门完税证明到工商行政管理部门办理企业注销手续。

问：资产处置损益明细表里货币资金有金额，在账面价值、计税基础、可变现价值怎么填

问：我只有货币资金应该填在那些表里

答：资产处置损益明细表 货币资金： 1. 账面价值：根据企业经营期结束进入清算期开始时资产负债表上的货币资金期末余额直接填列，即根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目在清算开始日余额合计填列。 2. 计税基础：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的“货币资金”计税基础的金额。一般情况下等于其账面价值，直接按账面价值金额填列即可。 3. 可变现价值或交易价格：等于账面价值，直接按账面价值填列即可。 4. 资产处置损益：可变现价值或交易价格减去计税基础的金额。