Question

企业所得税季报时收入多填了,汇算清缴时应该怎么做

Answer 1

问：企业所得税季报时收入多填了,汇算清缴时应该怎么做

答：您好，亲。这边根据您提供的问题，为您查询到以下：如果企业在季报时收入多填了，那么在汇算清缴时需要进行修正。具体操作方法如下：首先，需要在企业所得税汇算清缴表中填写正确的收入数额，同时在“本期应纳税所得额”栏目中填写修正后的数额。其次，需要在“应纳税所得额减免优惠明细表”中填写相应的减免优惠，以减少企业需要缴纳的税款。

答：最后，企业需要在填报企业所得税汇算清缴表时，注明该表为“汇算清缴申报表”，并在表格上方注明“修正申报”。需要注意的是，企业在进行汇算清缴申报时，应该严格按照税法规定填报，确保填报的数据真实、准确、完整，避免出现漏报、误报、虚报等情况，以免给企业带来不必要的风险和损失。

问：也就是说去年的企业所得季度报表收入比实际开具发票的销售金额多，都可以企业所得税汇算清缴时调出来，对吧？

答：您好，是的，企业在填写季度报表时，如果收入多填了，可以在企业所得税汇算清缴时进行调整。具体操作如下：首先，需要核对实际销售金额和填报的季度报表收入金额的差异，确认差异的具体数额。然后，在企业所得税汇算清缴时，可以在“其他扣除项目”中增加“往年收入差异调整”项目，并填写具体数额。

答：最后，根据税法规定，企业需要缴纳税款的金额为实际利润乘以税率减去已预缴的税款。因此，在进行企业所得税汇算清缴时，需要根据实际利润和已预缴税款进行计算，最终确定需要缴纳的税款金额。需要注意的是，企业在进行汇算清缴时，应该按照税法规定和实际情况进行申报，不得虚报或隐瞒收入，以免引起税务部门的调查和处罚。

问：那么企业年度财务报表中的利润表中的营业收入不用改数据，只要在企业汇算清缴时更改收入就可以了，对吗？老师

答：亲亲 是的

问：老师，企业汇算清缴时的收入可以调减回来，季度报表营业成本多了，也可以调减吗？主要是之前会计收入填多了，成本也填多了，我就怕不可以调回来，麻烦您帮我看看

答：您好，企业汇算清缴时的收入可以调减回来，这是因为企业在汇算清缴时需要对之前的税款进行核算和结算，如果发现收入填报过多，可以通过调减的方式进行纠正。而对于季度报表中的营业成本，如果填报过多，也可以进行调减。但是需要注意的是，调减营业成本需要有合理的依据和证明，不能随意调整。一般来说，营业成本的计算应该遵循会计准则和税法规定，如果填报过多，需要查找原因并进行调整。

答：如果之前会计填报的收入和成本都填多了，需要根据实际情况进行调整。如果是因为会计错误导致的填报过多，可以通过纠正会计错误来实现调减。如果是因为企业实际经营情况发生变化导致的填报过多，需要有合理的依据和证明来进行调减。总之，企业在进行收入和成本的调减时，需要遵循相关的法律法规和会计准则，确保调减的合理性和合法性。

答：亲亲 我发给你了