Question

未分配利润年底怎么结转

Answer 1

问：未分配利润年底怎么结转

答：你好，未分配利润年底结法：1.先将相关的收入和费用成本结转至本年利润账户：①、结转收入：借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入贷：本年利润②、结转成本费用：借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出等2.年底时利润结转：①、年度终了，如果企业实现了净利润：借：本年利润贷：利润分配--未分配利润②、如果年底企业是净亏损：借：利润分配--未分配利润贷：本年利润3.利润分配科目应当分别对“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。年底应同时将利润分配科目所属明细科目的余额结转，结转后，除“利润分配--未分配利润”科目外，其他明细科目应无余额，账务处理如下：借：利润分配--未分配利润贷：利润分配--提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--应付现金股利--应付股票股利4.“未分配利润”明细科目出现的贷方余额，反映企业未分配利润的金额；如出现借方余额，则表示未弥补亏损的金额。