Question

报关单出口日期超过六个月怎么操作

Answer 1

问：报关单出口日期超过六个月怎么操作

答：首先要看什么类型的报关单，如果是进料对口的，要看你有没有向税务局在90天内申报和收齐，向外汇局在210天内核销，否则，税局要视同内销补税外汇局要罚款。其他类型的报关单也要在210天内核销，否则要罚款。

问：我们是外贸企业 报关单有收汇核销联和出口退税联 出口日期已经是三月份的了如果想直接视同内销应该怎么做 现在退税软件已经没有视同内销选项了

答：1、在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额。借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本2、按出口额计税：借：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）3、计算当月应交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税