Question

原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理

Answer 1

问：原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理

答：您好,很高兴为您服务,您提问问题的答案正在查询整理中,请您稍后片刻.谢谢

问：原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理

答：您好，对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：1.确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。2.确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。无票入账时：借：原材料应交税费--待认证进项税贷：银行存款收到发票后，在某期确定认证时：借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待认证进项税3.如果票面金额与付款金额不一致，对上面分录进行补提或者冲销。4.特例：采购之初就确定没有发票的。跟费用不同，费用或许会需要入账，但材料绝对一般不应该计入外账，只能计入内账。不然汇缴忘了纳税调增，就会很麻烦。当然，如果没有入账，领用又不用心，就极可能导致材料明细账出现负数。