Question

开出转账支票怎么做账

Answer 1

问：开出转账支票怎么做账

答：你好，很高兴为你服务 开出转账支票做账方式为： 1、企业发生业务且取得对应发票，开出转账支票时： 　借：原材料（或库存商品等科目） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——公司名称 2、对方收到转账支票并兑现时： 借：应付账款——公司名称 贷：银行存款 企业发生业务且取得对应发票，开出转账支票时，应当设置“原材料（或库存商品等科目）”以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算；对方收到转账支票并兑现，应当设置“应付账款”科目进行核算。 3、涉及支票手续费的财务处理： 借：财务费用-手续费 贷：银行存款 财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出(除资本化的利息外)减去银行存款等的利息收入后的净额。汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度(季度、年度)终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费(需资本化的手续费除外)、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。 收到转账支票的财务处理 借：银行存款 贷：其他应收款/应收账款/预收账款 转账支票办理流程 1、出票：客户根据单位情况开具转账支票，并加盖预留银行印章。 2、交付票据：出票客户将票据交给收款人（或直接向银行付款）。 3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要背书转让支票。