Question

企业所得税第一季度盈利,后面全部亏损,已交的所得税怎么处理

Answer 1

问：企业所得税第一季度盈利,后面全部亏损,已交的所得税怎么处理

问：你好老师

答：您好， 如果您企业在第一季度盈利并缴纳了企业所得税，但在后面的季度出现亏损导致无法抵扣已缴纳的所得税，那么这部分所得税可以在后续的纳税年度中作为抵扣未来利润的减免税款。 具体来说，企业可以在下一个纳税年度的年度汇算清缴时，将已缴纳的所得税与当年的亏损相抵消。抵扣后多余的税款可以退还。 如果企业的亏损持续到多个纳税年度，那么已缴纳的所得税可以一直作为减免税款进行抵扣，直到抵扣完毕或退还多余的税款为止。 需要注意的是，在实际操作中，企业需要及时进行申报和缴纳企业所得税，以确保符合法律法规的规定。同时，也需要合理规划企业的财务和税务，以最大限度地减少税收负担并确保企业的正常运营。

问：现在在报企业所得税年报，22年第一季度盈利，预交了企业所得，后面全部亏损。现在所得税年报填完显示需要退税。需要写退税理由，我不知道该怎么写？

答：您好， 根据您提供的情况，您可以将退税理由优化为：“由于公司在2022年第一季度盈利，已预交企业所得税。然而，后续经营中出现了全部亏损，导致年度应纳税所得额为0。因此，我们特此申请退回已预缴的企业所得税款项。” 在填写退税申请表时，请务必注明详细的退税原因、退税金额以及提供相关的证明材料。请按照税务部门的要求提交所有相关资料，并等待税务部门的审核。 希望以上信息能对您有所帮助，如有任何疑问，请咨询法律专业人士或专业机构。