Question

增值税发票费用怎么算

Answer 1

问：增值税发票费用怎么算

答：增值税发票的费用计算包括两部分：增值税税额和发票代开费用。1. 增值税税额：增值税税额是指根据增值税税率和开具的发票金额计算出来的税款。计算公式为：发票金额 × 增值税税率 ÷ (1 + 增值税税率)。例如，某增值税税率为13%，开具了含税金额为100元的发票，则增值税税额为：100 × 13% ÷ (1 + 13%) = 11.50元。2. 发票代开费用：发票代开费用是指由代开发票的服务机构或个人收取的服务费用，一般按照发票金额的比例收取。具体费用标准因地区、服务对象等因素而有所不同，一般在2%~5%之间。例如，某代开发票服务机构的服务费用为3%，则开具含税金额为100元的发票的代开费用为：100 × 3% = 3元。综合计算，该发票的费用为：增值税税额 + 发票代开费用 = 11.50元 + 3元 = 14.50元。

问：建筑工程类开票9%，地方预缴2%，公司7%，地方抵扣过的发票公司那边还可以抵扣吗

问：假如开票金额100万，税率9%，进项发票税金6.2万，地方已经预缴1.2万税金，公司需要缴纳多少税金

答：假设您的公司购买了100万元的建筑工程服务，其增值税税率为9%。根据这个税率，开具的增值税发票金额为：100万 × 9% = 9万。同时，您的公司还有一张6.2万的进项发票，可以用于抵扣。因此，实际需要缴纳的税款为：9万 - 6.2万 = 2.8万。另外，根据您提供的信息，地方已经预缴了1.2万的税金。按照抵扣顺序，先抵扣预缴税金，再抵扣进项发票。因此，实际需要缴纳的税金为：2.8万 - 1.2万 = 1.6万。因此，根据您提供的信息，您的公司需要缴纳的税金是1.6万元

问：这张进项发票在地方预缴的时候抵扣使用过，到公司那边还可以用这张发票抵扣吗吗

答：如果这张进项发票已经在地方预缴申报时使用过，已经抵扣了相应的税额，那么在公司报销该进项时就不能再次使用此张发票进行抵扣了。根据中国税法的规定，一张发票只能够在一次申报中进行抵扣。如果该发票已经在地方预缴的时候被使用过，则已经完成了抵扣的过程，不能再次用于抵扣。这个规定是为了避免重复抵扣，从而减少税收损失。

问：这张进项发票税率6%在地方抵扣只抵扣了2%，到公司那边也不可以再进行抵扣了吗？

答：可以抵消剩余

问：我这样理解对不对，开票9%，不管是地方预缴还是公司预缴都按照整体够9%的税金，也就是公司缴纳税金=总税金-进项税金-地方预缴税金

答：是的

问：所谓预缴最后根据开出去的发票金额，减进项减地方预缴税金

答：对的