Question

无递延所得税负债,只有递延所得税资产怎么算

Answer 1

问：无递延所得税负债,只有递延所得税资产怎么算

答：递延所得税资产计算公式如下：递延所得税资产=利润总额，即在所得税完税前的利润。递延所得税资产=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出营业利润=主营业务利润+其他业务利润。递延所得税负债计算公式如下：递延所得税负债=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-主营业务税金及附加=主营业务收入-主营业务成本-销 售费用-财务费用-管理费用-主营业务税金及附加产品税前利润=产品销售收入－产品销售成本－分摊后的销售税金及附加－分摊后的期间费用产品销售收入= 国内销售收入+出口销售收入产品销售成本是指与产品销售收入相对应的销售成本。分摊后的销售税金及附加 = 企业主营业务税金及附加×分摊比例（按照销售额进行分摊）分摊后的期间费用= 企业期间费用合计×分摊比例（按照销售额进行分摊）分摊比例（%）=该种产品销售额/企业生产全部产品销售额（包括该种产品）×100%。

答：举个例子

答：假定税率25%，固定资产原值100W，会计税法都按直线法折旧，无残值。situation1：会计折旧10年，折旧10W一年；税法5年，折旧20W一年。前5年每年产生递延所得税负债10W*25%=2.5W。situation2：会计折旧年限和税法倒过来，前5年每年产生递延所得税资产10W*25%=2.5W

答：希望以上信息能给您带来帮助

问：15题怎么做啊

答：您不是写了吗，500万乘以25%

问：不用管所得税费用吗

答：不用管