Question

基金公司会计账务处理

Answer 1

问：基金公司会计账务处理

问：契约型基金和私募基金的

问：想咨询一下有没有这方面课程的

答：您好，1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账就可以了；2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业；3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,包含工资等)

答：4、一般情况下,合伙人提款、损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本。

问：契约型基金呢

问：是按照证券投资基金账务处理办法吗，还是说没有账啊

答：按照证券投资基金账务处理。

问：契约型基金是不是不用报税啊，因为不是法人身份

答：是的，不用报税

问：需要每天基金估值是吗

答：是的