Question

已销售款已收,次月开发票,如何做分录

Answer 1

问：已销售款已收,次月开发票,如何做分录

答：亲，您这边是销售方，对不

问：是的

答：好的，稍等

答：是银行收的款

问：有银行，现金都有

答：收款时：借:银行存款 库存现金 贷：应收账款-某某公司等

答：次月开发票借：应收账款-某某公司等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额（一般纳税人）/ 应交税费-应交增值税（小规模）

问：但当月没有反应出收入，即主营业务收

答：亲，如果您当月要反应出，申报表也需要

答：您这边是小规模还是一般纳税人

答：您这边是小规模还是一般纳税人

答：您这边做账是要严格按照会计标准嘛

问：主要是利润表反应出收入，出利润

问：小规模纳税人

答：如果您要这样算，可能比较麻烦。你当月做无票收入

问：就是不知道怎样做帐

答：无票收入借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模）

答：你这样复杂化了

答：次月开发票，先冲掉无票收入，做负数

答：然后按发票入账

答：就是绕了一个圈子

答：无票一抵一消，开出发票，正常做

答：摘要改一下哦