Question

请问当初收到发票的时候出纳跟我说是现金己收款，所以做账的时候直接做的借现金，贷主营业务收入，贷应交

Answer 1

问：请问当初收到发票的时候出纳跟我说是现金己收款，所以做账的时候直接做的借现金，贷主营业务收入，贷应交

答：请您详细描述一下你的问题，以便更准确快捷的回复您呢

答：亲亲，收到发票是对方给您开具的，也就是说您是购买方，借：应交税费－进项税额 贷：库存现金

答：根据您描述的做账，应该是您为对方开具发票

答：先付款后收到发票的会计分录

答：1企业向供应单位预付款项时借：预付账款 贷：银行存款2企业收到所购物资借：原材料、库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：预付账款3补付货款时借：预付账款 贷：银行存款预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。预付款项情况不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。使用“应付账款”核算“预付账款”的账务处理：预付时：借：应付账款 贷：银行存款收到货物后：借：原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付账款

答：另外，一般纳税人小规模也不同1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）贷：银行存款（或应付账款等科目）小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

答：开票时怎么做 会计 分录1.如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：借：银行存款/库存现金等贷：应交税金-应交增值税：销项税;贷：主营业务收入2.如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%;销售方开票的会计分录做：借：银行存款/库存现金等---价税合计贷：主营业务收入----不含税价贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%3.销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

答：2小规模纳税人开票的会计分录怎么做因为小规模不能抵扣进项税，所以增值税只设置一个“应交税金——应交增值税”即可;收到的增值税专用发票的销项税金并入存货成本;1.产生收入的时候，以不含税收入100元为例：借 现金/银行存款/应收账款 103贷 主营业务收入 100贷 ： 应交税金——应交增值税 32.交税时：借 应交税金：应交增值税 3贷 银行存款 33.如果您是有限公司，那么每月按当月收入和应交增值税分别计提堤围费跟附加税;如果您是个体，地税就应该属于定税，每月直接从银行账上扣款，直接入账，就不存在计提了。

答：3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账：借：银行存款贷：预收账款4、等到开票再做收入：借：预收账款银行存款(假如有补钱的话)贷：主营业务收入5、应交税费-应交增值税(销项税额) ，同时结转成本 ：借：主营业务成本贷：库存商品。

答：4上月收款次月开票的会计分录怎么写上月收款次月开票，其会计分录如下：1、收到款时借：银行存款贷：预收账款2、开具发票后借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(进项税)主营业务收入账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

答：以上是我的全部回复，希望能够帮助到您，祝您生活愉快～[比心]

问：请问当初开具发票的时候出纳跟我说是现金己收款，所以做账的时候直接做的借现金，贷主营业务收入，贷应交税金增值税，但实际上他是没有付过款的，后期通过银行把款汇到我公司账户，我收到回单时入账借银行存款，贷应收账款，这样就变成了应收账款期末贷方有余额（也可以理解为我欠对方发票），但实际上应收账款期末是无余额的，只因当初入账时把应该借应收账款的做成了借现金，导致收到货款时应收账款明明应该平掉的，结果却变成了应收账款期末余额在贷方，这种情况要怎么处理？

答：先做红冲，把借现金的分录冲掉，然后做正确分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，然后在做收到银行账款

答：就是要把不正确的红冲，然后正常流程分录都要做的

问：已经跨年了，且个别单位已经跨了两年了，并且这样的单位有点多，后期万一税务查账会出问题吗？

答：跨年的已经结账了吗？系统操作很简单啊，报税了的话，在税务系统更改也很便捷。跨两年的没关系，想办法做平，两年了没人会查了

答：没啥特别严重的问题，税务是不会查账的

答：你在12月份的账里吧所有相关分录都冲掉，在做正确的