Question

收入已做无票收入,跨年后又需要开发票,该如何申报

Answer 1

问：收入已做无票收入,跨年后又需要开发票,该如何申报

答：您好根据我们查询了解无论在会计上还是在税收上，无票收入均属于企业的正常收入，应该在增值税申报表“未 开具发票”栏如实申报纳税。将来补开发票时，开票收入必须在“开票增值税专用发票”或 者“开具其他发票”栏里申报。由于就同一笔收入已经在“未开具发票”栏申报纳税了，所以在补开发票的时候，要继续在“未开具发票”栏按负数填报，就是对冲原来已申报数据的意思。否则，就会造成重复 纳税。若企业申报系统，在技术上不能填报负数，请到征收大厅协调办理。