Question

汇算清缴时计提完折旧的固定资产需处置吗

Answer 1

问：汇算清缴时计提完折旧的固定资产需处置吗

答：汇算清缴时计提完折旧的固定资产不需要处置，因为计提完折旧后，固定资产的账面价值已经减少到其预计残值以下，公司可以继续使用该资产，直到其报废或变卖。但是，如果公司在使用过程中发现该资产已经无法正常使用，需要进行报废或者变卖，那么需要对其进行处置，并计算处置损失或者处置收益，对公司的资产负债表和利润表产生影响。

问：不处置的话，去办注销，税局会不会要求清理

答：汇算清缴时计提完折旧的固定资产，不处置的话，去办注销，税局会不会要求清理

答：这个问题对吧亲

问：好的，谢啦，

问：是的

问：汇算清缴时计提完折旧的固定资产，不处置的话，去办注销，税局会不会要求清理，

答：在进行汇算清缴时，计提完折旧的固定资产如果没有处置，将会被视为企业的资产。如果您要办理注销手续，需要对这些资产进行清理。税局在进行核查时，可能要求企业提供相关的资产清单和证明。如果企业未能清理这些资产，税局可能会认为企业存在未申报的资产，从而要求企业缴纳相应的税款和罚款。因此，在注销之前，应该先清理企业的固定资产。

问：该如何做清理分录呢

答：汇算清缴时计提完折旧的固定资产需要进行清理分录，具体步骤如下：1. 首先需要核对并确认公司的固定资产账户余额，确保账面价值与实际价值相符。2. 然后需要根据计提的折旧金额，对资产账户进行调整。如果折旧已经计提完毕，那么需要将折旧费用反映到“固定资产账户”和“累计折旧账户”中。此时，固定资产账户的余额应当是该资产的原始成本减去已计提的折旧。3. 接下来，根据税务部门的要求，在“其他应付款账户”中新增一笔“应交所得税”科目。该科目的余额应当等于公司根据税务部门规定计算出的应交所得税金额。4. 最后，需要对“固定资产账户”、“累计折旧账户”和“其他应付款账户”进行清理分录。清理分录的具体内容如下：- 增加“固定资产账户”，减少“累计折旧账户”，计提折旧费用。- 增加“其他应付款账户”，减少“银行存款账户”，支付应交所得税费用。清理分录完成后，需要做好相应的会计记录，并按照税务部门的要求进行报税和申报。