Question

以前年度有未开票销售,已入账,现在又补开发票,账务怎么处理

Answer 1

问：以前年度有未开票销售,已入账,现在又补开发票,账务怎么处理

答：补开的发票该怎样入账?答:购买东西没有发票时:借:预付账款---XXX公司贷:银行存款/库存现金本月发票开进来时:借:固定资产/原材料/周转材料/管理费用(看你买的是什么)应交税费---应交增值税(进项税额)贷:预付账款---XXX公司

问：不是我问的问题

问：你回答的不对

答：本月按照无票销售入账、申报、交税，下月补开发票，只在申报表上的"无票销售"栏内填制负数，在有发票销售栏填上补开发票的数据.如有新的开票数据，将补开票数据合计到一起.已销售未开票后补开票怎么处理本月的未开票销售，申报时以不开发票收入申报.下月开发票后冲减销售收入申报.下月补开发票后，申报时写申报说明，让专管员签字后，在申报表附表2上冲减申报的销售收入.上个月做了未开票收入，并且已经做了凭证，这个月要怎么冲回啊？怎么做账？纳税申报表上怎么填写？1、会计做账先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入2、申报增值税申报表附表一，未开票收入填负数.并写申报说明，当专管员签字

问：未开票销售是以前年度的，怎么红冲

答：当次年发生收入开票的行为时，可以直接红冲上年的分录，同时重新做开票收入的分录。也可以不做账务处理，直接在申报增值税时，在未开票收入处以负数填写，开票收入以正数填写，保证了当年收入一增一减不影响收入的总额，而当期开具的发票，在前期已经确认过收入，所以不做账务处理，不影响当期收入。