Question

公司借款给个人要交税吗

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

以公司名义借款给个人要不要缴税有以下情况：
1.无息借款给非股东的个人，包括员工或其他人，一般是涉及缴税的；
2.有息借款给非股东的个人，包括员工或其他人，需要按照利息缴纳增值税、附加税；
3.无息借款给股东，一般是不交税的，但是如果一个自然年没有归还，需要缴纳股东分红的个人所得税的；
4.有息借款给股东，一个是公司需要缴纳增值税、附加税、企业所得税。
一、股东分红要不要纳税
一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。那么股东分红应该怎么缴税该如何计算
1、个人股东按照应得红利的20％缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10％的税率缴纳企业所得税。
二、股权变更需要交税吗
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。