Question

未开票收入当月已确认收入下月开票如何做账

Answer 1

问：未开票收入当月已确认收入下月开票如何做账

问：未开票已确认收入了，跨月开票如何调整账务

答：亲亲，您好，很高兴为您解答您咨询的问题已为您找到：未开票收入次月开票如何做账未开票收入当月确认收款：借：银行存款。贷：应收账款——公司名称。次月开票确认收入：借：应收账款——公司名称。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入，应交税费1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.举例说明:单位在四月份在增值税申报表附列资料(表一)中第4行申报了未开具发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品.单位5月6月都没有销售,所以申报期报的都是空表.单位7月份的时候开具了488200.95元的增值税发票,但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元,所以我按如下报的表:在表一中第3栏,份数54份,销售额488200.95元,同时在表一中第4栏填具:销售额-250978.70元,表一自动在小计中生成第5栏:销售额237222.23元,这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元这样,你在增值税申报主表中你直接在第2栏,其中:应税货物销售额,填具:237222.25元,这样,你的主表和附表就勾稽上了.

问：我是说跨月的如何调账

问：跨月补开具发票如何调账

答：亲亲，您好，很高兴为您解答您咨询的问题已为您找到：确认收后跨月补开发票是可以的，其处理方法如下：当月确认收入，借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税跨月补开发票借：主营业务收入-未开票收入贷：主营业务收入-开票目前，企业之间由于拖欠款项或者债务纠纷等原因，导致不能及时取得发票，已经成为一种普遍现象。国家税务总局2011年第34号公告和2012年第15号公告解决了纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题，预缴时可暂按账面发生金额核算，汇算清缴时按税法规定处理，避免了退税的繁琐手续。逾期取得的票据等有效凭证，可追溯在成本、费用发生年度税前扣除，即企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额，在实际收到发票等合法凭据的月份或年度，再调减原扣除项目所属年度的应纳税所得额，由此可能在费用支出等扣除项目发生的所属年度造成的多缴税款，可在收到发票的年度企业所得税应纳税款中申请抵缴，抵缴不足的在以后年度递延抵缴。需要注意的是，申请抵缴或是要求税务机关退还税款，时限不得超过3年。