Question

企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

Answer 1

问：企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

答：企业所得税弥补亏损明细表的填写方法如下： 1. 填写企业名称、纳税人识别号和所属期间等基本信息。 2. 填写各项收入和费用，包括营业收入、其他收入、成本、折旧、管理费用等。其中，成本和折旧等是可以抵扣的费用。 3. 根据税法规定，按照优先顺序从第一项“弥补前年亏损”的情况开始填写。如果企业前年有亏损，则在该项中填写前年尚未弥补的亏损金额。 4. 如果第一项填完后还有剩余的亏损未弥补，就顺序填写后面的“弥补上年度亏损”、“弥补本年度亏损（不含小微企业）”、“弥补小微企业本年度亏损”、“弥补以后年度亏损”的情况。 5. 在每一项中，根据实际情况填写可抵扣金额。如果某一项收入或费用不可抵扣，则可在“其他说明”栏目中进行备注。 注意事项： 1. 明细表需要按照税法规定的顺序填写，并确保数值准确无误。 2. 计算亏损额时需要注意各项费用的抵扣情况。 3. 如果企业拥有多个分支机构，需要对每个分支机构进行单独的填报。