所得税年报中,固定资产出售后,原值减少,累计折旧大于了原值，报表不过怎么处理
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亲爱的小伙伴们，你们知道吗？固定资产售出后，原值减少，累计折旧大于原值，这可能意味着固定资产已经完全折旧，且出售价格低于原值。那么，在所得税年报中，我们应该如何处理呢？
1. 首先，在固定资产卡片中，我们需要将该资产的原值和累计折旧调整为出售前的数值。这样能更准确地反映资产的真实情况。
2. 其次，记录固定资产的出售收入和费用。这将有助于我们计算出售的净收益或损失。
3. 然后，我们要计算出售价格与原值之间的差额。这个差额就是我们的处置损益，需要计入当期损益。
4. 最后，在所得税年报中，我们将处置损益计入当期损益，并按照税法规定计算所得税。请记住，保留相关的凭证和文件是非常重要的，这样在税务审计时可以证明我们的处理是正确的。
特别提醒大家，如果固定资产出售后原值减少，累计折旧大于原值，这可能会引起税务机关的关注。因此，务必妥善保存所有相关凭证和文件，以备不时之需。
咨询记录 · 回答于2024-01-03
所得税年报中,固定资产出售后,原值减少,累计折旧大于了原值，报表不过怎么处理
好的，谢谢
**固定资产出售后的处理**
固定资产出售后，如果原值减少，且累计折旧大于原值，这意味着该固定资产已完全折旧，且出售价格低于原值。在所得税年报中，应按照以下步骤处理：
1. 在固定资产卡片中，将该资产的原值和累计折旧调整为出售前的数值。
2. 在固定资产出售收入中，记录出售价格和出售费用。
3. 在固定资产处置损益中，计算出售价格与原值之间的差额，并将其作为处置损益计入当期损益。
4. 在所得税年报中，将处置损益计入当期损益，并按照税法规定计算所得税。
**注意事项**：
如果固定资产出售后，原值减少，累计折旧大于原值，这可能会导致税务机关对企业进行审计。因此，企业应该保留相关的凭证和文件，以便在需要时进行证明。
问题是现在年报不通过，有解决的办法吗？
**如果固定资产出售后，原值减少，累计折旧大于了原值，这可能是因为在出售固定资产时，没有正确处理相关的会计科目。为了解决这个问题，您可以采取以下措施：**
1. **检查固定资产出售的会计处理是否正确**
* 出售收入
* 固定资产原值
* 累计折旧
* 减值准备等相关科目的处理是否正确
2. **如果发现会计处理有误，需要及时进行调整，重新编制所得税年报。**
3. **如果无法确定会计处理是否正确，可以请会计师事务所或税务机关进行审计，以确定正确的会计处理方法。**
**总之，要解决固定资产出售后原值减少、累计折旧大于原值的问题，需要仔细检查会计处理是否正确，并及时进行调整。如果无法确定正确的会计处理方法，可以请专业人士进行审计。**
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