Question

子公司年末不再控股,个别报表差年初未分配利润

Answer 1

问：子公司年末不再控股,个别报表差年初未分配利润

答：亲 你好 经查询 首先，对于子公司不再控股的情况，这意味着该子公司不再是母公司所控制的企业，通常是因为母公司出售了该子公司的部分或全部股权。这将导致母公司的财务报表中相关的控股比例和股东权益发生变化。其次，关于个别报表差的问题，这可能是由于该子公司年初未分配利润所导致的。年初未分配利润是指该子公司前一年度亏损或盈余未分配的利润，如果这部分利润没有在年初进行分配，那么在当年度的财务报表中会出现相关的偏差。

问：这个年初未分配利润怎么调整 怎么做分录

答：年初未分配利润是前一年度利润中没有分配的部分，通常是留存到下一年继续使用的。如果需要调整未分配利润，会涉及到会计的分录处理。分录的核心就是记录会计科目、金额和方向，根据不同的调整情况，分录处理方式也会有所不同。以下是一些常见的年初未分配利润调整情况及分录处理示例：1. 调整前年度损益调整账户（一般指调整前年度损益结转到利润分配的账户）。

答：分录示例：借：年初未分配利润账户贷：调整前年度损益调整账户2. 调整前年度应交税款（即前一年度税务清算时，在减税政策等各种因素下，实际应交税款与预交税款存在差额）。分录示例：借：年初未分配利润账户贷：应交税款-应纳税所得税3. 调整前年度计提的坏账准备，主要是指对前一年度的坏账进行重新评估或清理，产生坏账准备的变化。分录示例：借：年初未分配利润账户贷：计提的坏账准备账户需要注意的是，具体的分录处理方式还需结合具体的财务状况进行处理。此外，建议在进行分录处理时咨询专业会计师或财务人员的指导，以确保账务处理的准确性和合规性。

问：不懂

答：亲 上面有例子 你可以看一下

问：企业注销时被注销的公司需要做账吗

答：亲 是的，需要做账。公司注销后仍然需要账务处理。账务处理是指企业在退出经营、停止经营时对应结计账簿上的借贷方核算，以确保账户的有效性、准确性。特别是在企业注销时，账务处理的重要性非常突出，需要结清企业的税款，处理企业的负债，完成账务结转，以及拆分资产和负债，

问：被注销公司的年初未分配利润怎么做平

答：如果一家公司被注销，且其年初未分配利润未能及时处理，这些未分配利润需要进行结转和清算。具体步骤如下：1. 在公司注销前，应对未分配利润进行预处理，包括对应进行结转。2. 建立资产负债表和利润表，按照规定对利润进行分配，如对股东发放股息、红利等。3. 按照税法要求缴纳所得税等相关税费。4. 清算完成后，将盈余转移至指定的账户上，并进行注销手续。

问：未分配利润结转的分录怎么写

答：未分配利润结转是指公司在一定期限内所盈余的利润未经过分配而形成的一项临时性的负债，需要将其结转到股东权益中。下面是未分配利润结转的分录写法及详细说明：如果公司决定将未分配利润结转到资本公积金中，则分录如下：借：资本公积金未分配利润贷：未分配利润这样的分录表示公司将未分配利润转化为资本公积金。资本公积金是由公司自身内部上缴，不存在分配股东的情况，是公司留存资金的一部分。如果公司决定将未分配利润结转到一般风险准备中，则分录如下：借：一般风险准备未分配利润贷：未分配利润这样的分录表示公司将未分配利润转化为一般风险准备。一般风险准备是用于弥补资产减值和损失的预期损失准备金，需要公司根据业务风险做出适当配置。如果公司决定将未分配利润结转到盈余公积金中，则分录如下：借：盈余公积金未分配利润贷：未分配利润这样的分录表示公司将未分配利润转化为盈余公积金。盈余公积金是由公司留存的利润形成的一项资本储备，可以用于增加公司实力和优化公司财务结构。