小微企业,今年年初缴纳去年第四季度的增值税,没有计提,怎么出账?
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小规模纳税人，如果平时未将增值税额从销售收入中分离出来，可以在月末统一计提，并在下月初申报缴纳。采取月末直接缴纳的做法不可取。
咨询记录 · 回答于2022-04-25
小微企业,今年年初缴纳去年第四季度的增值税,没有计提,怎么出账?
您好，我正在帮您查询相关的信息，马上回复您。
增值税不需要计提，附加税是需要计提的。增值税是根据你当月的销项税额—进项税额+进项税额的转出额得出来的。但增值税月末的时候需求结转到应交税费－未交增值税科目。
小规模纳税人，如果平时未将增值税额从销售收入中分离出来，可以在月末统一计提，并在下月初申报缴纳。采取月末直接缴纳的做法不可取。
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