税务会计题？
1个回答
关注
![]()
展开全部
您好，很高兴为您解答。
。可以解答税务会计题的。上述题目解答如下：（1）业务1转出的增值税进项税额为26万元×（1-15%）×（1-5%）×（1-20%）=20.872万元。业务8转出的进项税额为10万元×15%=1.5万元。（2）当月准予抵扣的进项税额为：外购高档香水精专用发票中的增值税26万元；小规模纳税人的普通发票中的增值税0元；小规模纳税人提供的增值税专用发票中的增值税0.3万元；因销售A高档化妆品取得的不含税销售收入中包含的消费税60万元×15%=9万元；因销售B普通护肤品取得的含税销售收入中包含的增值税175.5万元×13%=22.815万元；业务6中收取的消费税5万元。所以，当月准予抵扣的进项税额为26+0+0.3+9+22.815+5=63.115万元。（计算时对于外购高档香水精专用发票中的增值税按照15%税率进行计算）3）业务3中的增值税销项税额为60×（1+15%）×13%=0.9735万元，消费税为60×15%=9万元；业务4中的增值税销项税额为（10×（1+15%）+2×（1+15%））×13%=1.4046万元；业务5中的增值税销项税额为（60×1.17+100×1）×13%=11.6714万元，消费税为60×15%=9万元；业务7中的增值税销项税额为15×1.05%=0.1575万元。
。可以解答税务会计题的。上述题目解答如下：（1）业务1转出的增值税进项税额为26万元×（1-15%）×（1-5%）×（1-20%）=20.872万元。业务8转出的进项税额为10万元×15%=1.5万元。（2）当月准予抵扣的进项税额为：外购高档香水精专用发票中的增值税26万元；小规模纳税人的普通发票中的增值税0元；小规模纳税人提供的增值税专用发票中的增值税0.3万元；因销售A高档化妆品取得的不含税销售收入中包含的消费税60万元×15%=9万元；因销售B普通护肤品取得的含税销售收入中包含的增值税175.5万元×13%=22.815万元；业务6中收取的消费税5万元。所以，当月准予抵扣的进项税额为26+0+0.3+9+22.815+5=63.115万元。（计算时对于外购高档香水精专用发票中的增值税按照15%税率进行计算）3）业务3中的增值税销项税额为60×（1+15%）×13%=0.9735万元，消费税为60×15%=9万元；业务4中的增值税销项税额为（10×（1+15%）+2×（1+15%））×13%=1.4046万元；业务5中的增值税销项税额为（60×1.17+100×1）×13%=11.6714万元，消费税为60×15%=9万元；业务7中的增值税销项税额为15×1.05%=0.1575万元。
咨询记录 · 回答于2023-03-29
税务会计题？
您好，很高兴为您解答。。可以解答税务会计题的。上述题目解答如下：（1）业务1转出的增值税进项税额为26万元×（1-15%）×（1-5%）×（1-20%）=20.872万元。业务8转出的进项税额为10万元×15%=1.5万元。（2）当月准予抵扣的进项税额为：外购高档香水精专用发票中的增值税26万元；小规模纳税人的普通发票中的增值税0元；小规模纳税人提供的增值税专用发票中的增值税0.3万元；因销售A高档化妆品取得的不含税销售收入中包含的消费税60万元×15%=9万元；因销售B普通护肤品取得的含税销售收入中包含的增值税175.5万元×13%=22.815万元；业务6中收取的消费税5万元。所以，当月准予抵扣的进项税额为26+0+0.3+9+22.815+5=63.115万元。（计算时对于外购高档香水精专用发票中的增值税按照15%税率进行计算）3）业务3中的增值税销项税额为60×（1+15%）×13%=0.9735万元，消费税为60×15%=9万元；业务4中的增值税销项税额为（10×（1+15%）+2×（1+15%））×13%=1.4046万元；业务5中的增值税销项税额为（60×1.17+100×1）×13%=11.6714万元，消费税为60×15%=9万元；业务7中的增值税销项税额为15×1.05%=0.1575万元。
。可以解答税务会计题的。上述题目解答如下：（1）业务1转出的增值税进项税额为26万元×（1-15%）×（1-5%）×（1-20%）=20.872万元。业务8转出的进项税额为10万元×15%=1.5万元。（2）当月准予抵扣的进项税额为：外购高档香水精专用发票中的增值税26万元；小规模纳税人的普通发票中的增值税0元；小规模纳税人提供的增值税专用发票中的增值税0.3万元；因销售A高档化妆品取得的不含税销售收入中包含的消费税60万元×15%=9万元；因销售B普通护肤品取得的含税销售收入中包含的增值税175.5万元×13%=22.815万元；业务6中收取的消费税5万元。所以，当月准予抵扣的进项税额为26+0+0.3+9+22.815+5=63.115万元。（计算时对于外购高档香水精专用发票中的增值税按照15%税率进行计算）3）业务3中的增值税销项税额为60×（1+15%）×13%=0.9735万元，消费税为60×15%=9万元；业务4中的增值税销项税额为（10×（1+15%）+2×（1+15%））×13%=1.4046万元；业务5中的增值税销项税额为（60×1.17+100×1）×13%=11.6714万元，消费税为60×15%=9万元；业务7中的增值税销项税额为15×1.05%=0.1575万元。
（4）当月应缴纳的增值税为：销项税额合计-进项税额合计=（0.9735+1.4046+11.6714+0.1575）-63.115=-48.908万元。因为进项税额大于销项税额，所以企业本月不用缴纳增值税。（5）可抵扣的消费税为60万元×15%+9万元×15%=10.35万元。当期应向税务机关缴纳的消费税为9万元（因为业务3中的消费税可抵扣）。（6）会计处理：业务1：借原材料采购账户200万，借暴雨损失账户70.872万元，贷应付账款账户200万，贷增值税进项税额抵扣账户20.872万元，贷应交税费账户50万元；业务3：借应收账款账户62万元，借包装费用账户4万元，借销售收入账户60万元，贷高档化妆品销售收入账户60万元，贷增值税销项税额账户0.9735万元，贷消费税应交账户9万元；业务4：借原材料采购账户5万元，借包装物资采购账户12万元，贷应付账款账户17万元；业务5：借礼品费用账户20万元，借应收账款账户235.5万元，贷高档化妆品销售收入账户60万元，贷普通护肤品销售收入账户175.5万元，贷增值税销项税额账户11.6714万元，贷消费税应交账户9万元；业务6：借应收账款账户13万元，借加工费用账户8万元，贷高档化妆品加工收入账户8万元，贷代扣代缴税款账户5万元；业务7：借库存商品账户15万元，贷高档香水香水账户15万元；业务8：借损失账户10万元，贷原材料采购账户10万元；需要注意的是，因为企业本月销项税额不足以抵扣进项税额，所以在会计处理时会出现应交税费账户的借方余额，但这并不代表企业需要缴纳税款。
已赞过
评论
收起
你对这个回答的评价是？
