1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发

(3) 当月应缴纳的增值税税额。(3分)

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。

(2) 1 月 10 日，购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，发票注明价款 2000 元，增值税税额 260 元。材料已验收入库，发票已通过认证，款项已用银行存款支付。

(3) 1 月 21 日，向农业生产者购进农产品一批，并开具农产品收购发票，发票注明收购价为 2600 元。农产品已验收入库，款项已用银行存款支付。

(4) 1 月 23 日，将自产的甲产品无偿赠送给自己的职工，该批产品无同类产品的销售价格。已知该批产品实际成本 10000 元，成本利润率为 10%。

(5) 1 月 29 日，采取销售折让方式销售产品一批，折让前的含税价为 4120 元，折让后的含税价为 3390 元。款项已收到。

计算：(1) 本月的进项税额。(4 分)

(2) 本月的销项税额。(6 分)

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。

(3) 当月应缴纳的增值税税额。(3分)

2.假定某企业为居民企业，2019 年经营业务如下：(1) 取得销售收入 2500 万元。(2) 销售成本 1100 万元。(3) 发生销售费用 670 万元(某中广告费 450 万元)；管理费用480 万元；财务费用60 万元。(4) 销售税金 160 万元。(5) 营业外收入 70 万元，营业外支出50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元)。(6) 计入成本、费用中的实发工资总额 150 万。要求：(1) 该企业 2019 年实现的会计利润总额。(3 分)(2) 广告费支出应调整的应纳税所得额。(3分)(3) 公益性捐赠应调整的应纳税所得额。(3分)(4) 该企业 2019 年应纳企业所得税税额。(3 分

麻烦再帮我计算一题，谢谢

(5) 1 月 29 日，采取销售折让方式销售产品一批，折让前的含税价为 4120 元，折让后的含税价为 3390 元。款项已收到。

(4) 1 月 23 日，将自产的甲产品无偿赠送给自己的职工，该批产品无同类产品的销售价格。已知该批产品实际成本 10000 元，成本利润率为 10%。

(3) 1 月 21 日，向农业生产者购进农产品一批，并开具农产品收购发票，发票注明收购价为 2600 元。农产品已验收入库，款项已用银行存款支付。

(2) 1 月 10 日，购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，发票注明价款 2000 元，增值税税额 260 元。材料已验收入库，发票已通过认证，款项已用银行存款支付。

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。

(3) 当月应缴纳的增值税税额。(3分)

(2) 本月的销项税额。(6 分)

计算：(1) 本月的进项税额。(4 分)

(5) 1 月 29 日，采取销售折让方式销售产品一批，折让前的含税价为 4120 元，折让后的含税价为 3390 元。款项已收到。

(4) 1 月 23 日，将自产的甲产品无偿赠送给自己的职工，该批产品无同类产品的销售价格。已知该批产品实际成本 10000 元，成本利润率为 10%。

(3) 1 月 21 日，向农业生产者购进农产品一批，并开具农产品收购发票，发票注明收购价为 2600 元。农产品已验收入库，款项已用银行存款支付。

(2) 1 月 10 日，购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，发票注明价款 2000 元，增值税税额 260 元。材料已验收入库，发票已通过认证，款项已用银行存款支付。

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。

(3) 当月应缴纳的增值税税额。(3分)

(2) 本月的销项税额。(6 分)

计算：(1) 本月的进项税额。(4 分)

(5) 1 月 29 日，采取销售折让方式销售产品一批，折让前的含税价为 4120 元，折让后的含税价为 3390 元。款项已收到。

(4) 1 月 23 日，将自产的甲产品无偿赠送给自己的职工，该批产品无同类产品的销售价格。已知该批产品实际成本 10000 元，成本利润率为 10%。

(3) 1 月 21 日，向农业生产者购进农产品一批，并开具农产品收购发票，发票注明收购价为 2600 元。农产品已验收入库，款项已用银行存款支付。

(2) 1 月 10 日，购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，发票注明价款 2000 元，增值税税额 260 元。材料已验收入库，发票已通过认证，款项已用银行存款支付。

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。

(3) 当月应缴纳的增值税税额。(3分)

(2) 本月的销项税额。(6 分)

计算：(1) 本月的进项税额。(4 分)

(5) 1 月 29 日，采取销售折让方式销售产品一批，折让前的含税价为 4120 元，折让后的含税价为 3390 元。款项已收到。

(4) 1 月 23 日，将自产的甲产品无偿赠送给自己的职工，该批产品无同类产品的销售价格。已知该批产品实际成本 10000 元，成本利润率为 10%。

(3) 1 月 21 日，向农业生产者购进农产品一批，并开具农产品收购发票，发票注明收购价为 2600 元。农产品已验收入库，款项已用银行存款支付。

(2) 1 月 10 日，购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，发票注明价款 2000 元，增值税税额 260 元。材料已验收入库，发票已通过认证，款项已用银行存款支付。

1.神奇有限责任公司为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为 13% ，2019 年 1 月发生以下经济业务： (1) 1 月 4 日，销售甲产品给红星公司，不含税价款为 8000 元，货款已收到。