Question

汇算清缴退的企业所得税怎么做账

Answer 1

问：汇算清缴退的企业所得税怎么做账

答：您好朋友，企业汇算清缴退的企业所得税的具体做法：1. 在核算应纳税所得额时，按照国家相关规定统计纳税人当年的收入、成本、费用等会计核算项目，按照税法规定调整应纳税所得额；2. 核算出应纳税所得额后，再按照企业所得税的税率计算应纳税款，与该企业缴纳的税款进行比较，得出汇算清缴的结果;3. 如果企业缴纳的税款超过了计算的应纳税款，就可以退回差额部分，即企业所得税的汇算清缴退税。在做账时，需记录以下流程及账务处理：1. 记录企业所得税的应纳税所得额的计算过程，包括原始资料的收集和整理，调整的计算过程等；2. 记录企业所得税申报时的填写过程，包括各项数据的填报、税款的核算和缴费等；3. 在汇算清缴退税时，记录其退税的金额及相关收支账户的变化过程。希望我的回答能帮助到您喔。