Question

银行余额与会计帐上银行存款余额不合怎么调整？急！！！！！

Answer 1

问：银行余额与会计帐上银行存款余额不合怎么调整？急！！！！！

答：您好，请问您已经找到银行余额和会计账上银行存款余额不一致的原因了吗？

答：如果是因为记错账目，记错会计科目导致的，处理方法是：会计应仔细复查当月银行存款科目借贷方发生额录入是否有错漏，以及排查是否存在入错科目的情况，如确认有错，更正会计分录即可。如果出现跨月的情况，先做一张红字冲销分录，然后再做一张正确的分录即可。

答：所以当银行存款的实际余额和账面余额对不上的时候，企业需要先根据银行对账单和企业的银行存款明细账进行核对，找出其中的差异，对于账上多记录的，需要作废或者删除对应的凭证，而对于其中未记录的，则应该进行补充记录。使得实际余额和账面金额保持一致。

答：首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。