Question

一张发票重复报销怎么做会计分录

Answer 1

问：一张发票重复报销怎么做会计分录

答：亲亲您好啊，一张发票重复报销做会计分录的教程如下：1、假如，一般的处理方式，是对重复核算的部分红字进行冲减调整，例如原分录为：借：原材料10000贷：应付账款/银行存款10000若经核查发现其中重复计算入账的发票金额有2000，则应予编制冲减分录：借：原材料-2000贷：应付账款/银行存款-2000一般以如上原则进行处理则可（以上举例暂忽略所涉进项税额）

答：2、如题所指错误如能于当会计期内进行调整修正的，一般不产生关联科目数据的联动性出错。但如当会计期结束后才予发现的，那么，在当会计期所涉关联科目数据则出现联动性差错。例如，原材料资产库存的实存数与账面数核对时会因此而出现账实差异，应付账款余额则会因此而与所挂账的对方单位往来账余额核对不一致，银行存款余额经正常调节后仍与开户银行余额核对不一致，等等；

答：3、可见，从会计管理角度上看，在每会计期期末所进行的库存资产盘点及账实核对、及时与关联厂家的往来账进行核对以及及时编制银行调节表等相关工作，更显重要且必要，这可及时有效发现会计处理方面和相关业务工作的失误，能对工作状态进行实时检验；4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。