库存商品结转成本,但有一部分钱没有付，怎么做凭证，但如果主营业务成本入利润表的数和你实际生的成本不一致呀，因为有一部分没有付
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您好朋友
根据描述，您需要做以下相关处理：
1. 对未付的部分成本，可以生成应付账款凭证。
2. 根据实际未付金额，计入当期成本费用，同时增加应付账款项目余额。
3. 待实际付款时，扣减应付账款余额。
这可以确保成本费用的准确计入，同时体现未付金额的义务。假如未付的部分较大，可能影响当期的主营业务成本费用计入是否真实合理。在这种情况下，您可以考虑采取如下方法：
A) 在当期成本费用中设置未付成本预提提列。将实际结转的成本减去预提额后确定主营业务成本费用数额。这样可以同时体现实际发生的成本，同时考虑待付成本带来的预期负担。当预提额使用完毕时冲回。
B) 将未付成本列为次期的预付款项。如果未付的部分较大，可能在次期支付并付款。将其列为预付款项，待实际付款时转为实际成本费用。这样可以避免在当期将整体未付金额计入成本费用，导致指标出现较大波动。
C) 其他方法。视具体情况确定其他更恰当的方法。重要的是要兼顾费用的准确性和 grasped 义务，确保各期间的费用计入应保持连贯性。
咨询记录 · 回答于2024-01-14
库存商品结转成本,但有一部分钱没有付，怎么做凭证，但如果主营业务成本入利润表的数和你实际生的成本不一致呀，因为有一部分没有付
您好朋友
根据描述，您需要做以下相关处理：
* 对未付的部分成本，可以生成应付账款凭证。根据实际未付金额，计入当期成本费用，同时增加应付账款项目余额。待实际付款时，扣减应付账款余额。这可以确保成本费用的准确计入，同时体现未付金额的义务。
* 假如未付的部分较大，可能影响当期的主营业务成本费用计入是否真实合理。在这种情况下，您可以考虑采取如下方法：
1. 在当期成本费用中设置未付成本预提提列。将实际结转的成本减去预提额后确定主营业务成本费用数额。这样可以同时体现实际发生的成本，同时考虑待付成本带来的预期负担。当预提额使用完毕时冲回。
2. 将未付成本列为次期的预付款项。如果未付的部分较大，可能在次期支付并付款。将其列为预付款项，待实际付款时转为实际成本费用。这样可以避免在当期将整体未付金额计入成本费用，导致指标出现较大波动。
* 其他方法。视具体情况确定其他更恰当的方法。重要的是要兼顾费用的准确性和义务的履行，确保各期间的费用计入应保持连贯性。
根据描述，您需要做以下相关处理：
* 对未付的部分成本，可以生成应付账款凭证。根据实际未付金额，计入当期成本费用，同时增加应付账款项目余额。待实际付款时，扣减应付账款余额。这可以确保成本费用的准确计入，同时体现未付金额的义务。
* 假如未付的部分较大，可能影响当期的主营业务成本费用计入是否真实合理。在这种情况下，您可以考虑采取如下方法：
1. 在当期成本费用中设置未付成本预提提列。将实际结转的成本减去预提额后确定主营业务成本费用数额。这样可以同时体现实际发生的成本，同时考虑待付成本带来的预期负担。当预提额使用完毕时冲回。
2. 将未付成本列为次期的预付款项。如果未付的部分较大，可能在次期支付并付款。将其列为预付款项，待实际付款时转为实际成本费用。这样可以避免在当期将整体未付金额计入成本费用，导致指标出现较大波动。
* 其他方法。视具体情况确定其他更恰当的方法。重要的是要兼顾费用的准确性和义务的履行，确保各期间的费用计入应保持连贯性。
可以说具体的分录吗？ 这样说的很空泛
假设:
您年终将商品库存净值800万元结转成本。但实际已付给供应商750万元，还欠供应商50万元。因未付50万元，主营业务成本将不实际，影响当期利润。您希望能同时体现已付750万元的实际成本，又Consider未付50万元的预期负担。
分录示例：
借：存货 800万元
贷：主营业务成本 750万元
应付账款 50万元
说明：将商品净值800万元整体计入存货项目。其中750万元转入主营业务成本，代表已付给供应商的实际成本。50万元计入应付账款，代表欠供应商未付的预期负担。这样既体现了实际发生的750万元成本费用，又考虑了应付欠款50万元的负担，确保当期的主营业务成本和利润的准确性，同时也体现了企业的偿债能力。
当实际付款时，执行如下分录：
借：应付账款 50万元
贷：货币资金 50万元
此时应付账款余额为0，代表已完全清偿欠款，相关负担也终止。历次分录可以真实、连贯地体现商品成本费用的发生以及偿债过程，确保财务指标的准确性。
但是我要每个月做呢 不是应该有一个借：库存商品 贷：应付账款 借：应付 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品 这里的主营业务成本不应该是销售成本吗 小餐饮企业有个进销存的表
**每月要做的操作**
每月末，需要进行以下这组借贷对应分录：库存商品借贷应付账款、应付款借贷银行存款、主营业务成本（或销售成本）借贷库存商品等科目。具体来说，这组借贷项目的关系在于：库存商品、应付账款和应付款是实际业务中的资产和负债科目；银行存款是现金资产的科目；主营业务成本（或销售成本）是成本费用项目的科目。
为了确保账面余额的准确性，每月需要根据实际资产负债及费用变动进行这些科目的借贷对应分录。其中，主营业务成本更恰当的说法确实是销售成本。
我的理解是否正确？如果不对，请继续纠正。
嗯啦 你的我也能理解 但我的意思是具体的分录是你刚刚就做那一笔吗？ 还是我的这几笔加上你那一笔
您好朋友要加上我这一笔，才能准确
但这样你做T型账的时候岂不是库存商品这些的不对
您说得对，在T型账中处理库存商品确实需要额外补充一些知识。
T型账主要是用于记录资产、负债和股东权益变动的重要会计账目。其中，“资产”项目下的“流动资产”中就包括了库存商品。正确管理和记录库存商品对汇总T型账至关重要。
以下是我对如何在T型账中正确处理库存商品的建议：
1. 熟悉当期库存商品的计价方法。确定是否采用加权平均法等计价方法，并计算出当期期末余额的标准价。这是进一步会计处理的基础。
2. 记录入库、出库、调整等交易。包括入库发票号、出库单号、调整依据等，妥善记录各笔交易的明细。这个过程中需要区分商品种类和规格型号，计算交易金额。
3. 进行余额调整。可能期初余额与期末余额存在差异，需要根据实际情况进行实地盘点或其他调查，调整账目余额至实际余额，避免产生差错。
4. 根据余额进行分类汇总。将库存商品余额归类汇总，按成本法分类为原材料、在制品、Finished Goods 等项目进行列报。确定每一项目的期末余额及其金额。
5. 根据销售成本核算盈利能力。通过比较期末余额金额与期初余额金额，判断销售产品是否实现了利润，盈利能力如何。这也是评价经营效率的一个重要指标。
6. 根据需要进行评估。对于滞销或损坏商品，需要进行评估账目 impairment， 据以确认期末余额的公允价值，并在T型账上予以反映。这也是保证T型账准确性的重要举措。
不太明白，我意思是你说分录是那一笔加我说的那几笔 那库存商品不是超出那个数了吗
您有一定数量的库存商品，并有预算在某期设置的销售目标。
现在部分销售到部分笔单，已经达到您认为应该达到的分录指标，比如说已经达到本期目标的50%、70%等。
但同时，您也发现实际库存商品数量减少到超出应该的范围，已经绝对超出预算销售计划。
如果继续以当前速度下去，很快就会销售光净。
您希望通过“分录”控制销售进度，即通过划分剩余库存为多个“分”部分，控制每“分”的销售数量和速度，延后消耗，最终达到预算销售目标。
答非所问
您好朋友我是根据你问的回答的，是你理解不了吗
非常感谢您对“库存商品结转成本，但有一部分钱没有付，怎么做凭证”的详细解释和 follow up 问题。我仔细阅读并理解您的意图后，总结如下：
对于结转商品成本的分录，实际支付金额与应付账款余额有差异时，需要做相应调整。不能直接将应付余额全部列为当期成本。那样年终 T报表会出现主营业务成本高、应付账款低的情况，资产负债表不平衡。
据您解释，应做类似“借：库存商品 贷：应付账款”的分录，将实际付款数记入库存商品科目，将应付余额调整。然后再按月度列报，合理分摊成本。这样才能匹配主营业务成本与期末库存。
您举的“借：库存商品 贷：应付账款 借：应付 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品”的分录方案也是正确的。主营业务成本应为“销售成本”。
进销存表需要根据实际情况确定科目与内容。对于月度报表，可以选择逐笔分记录每个月的交易，也可以在期初按实际付款情况调整科目余额，然后按月度平均摊销。二种方法各有利弊，应视企业实际情况选择。但是期末应被调整至实际结存余额。
如果月度分记录，T报表可以直接汇总各月报表，科目余额应被平衡。如果期初调整，期末应再做调整，使科目余额与实际状况一致，否则T报表出现误差。
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