Question

所得税汇算清缴后发现本来计入成本的结果入了财务费用,+怎么调账

Answer 1

问：所得税汇算清缴后发现本来计入成本的结果入了财务费用,+怎么调账

答：亲，很高兴为您解答: 所得税汇算清缴后发现本来计入成本的结果入了财务费用,+怎么调账答：招待费明细调整到成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；以前年度损益调整——管理费用——业务招待费1. 调整时会计分录 借:主营业务收入/其他业务收入营业外收入 贷:以前年度损益调整 2. 结转收入会计分录 借:主营业务收入/其他业务收入营业外收入 贷:本年利润 3. 以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额.以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下,进行相应的盈余公积的调整.最终不能影响当期的"本年利润"科目.