小规模季度超过45万怎么纳税增值税
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咨询记录 · 回答于2022-07-14
小规模季度超过45万怎么纳税增值税
您好,亲,很高兴为您解答据我查询小规模季度超过45万怎么纳税增值税小规模季度超过45万怎么纳税增值税小规模纳税人季度应税销售额超过45万元,需要缴纳多少税,既要看企业适用的征收率,还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。而适用5%征收率,需要全额缴纳增值税,按季度应税销售额50万元计算,应缴纳增值税为50万元*5%=25000元。小型微利企业如果季度销售额(不含税)为50万元,假如销售利润率为10%,则应缴纳企业所得税为50万元*10%*2.5%=1250元。一、增值税。按照财税公告【2021年】第11号和财税公告【2022年】第15号的政策规定,符合政策规定条件的小规模纳税人,可以享受免征增值税税收政策。按照财税政策规定,小规模纳税人月度销售额低于15万元,季度销售额低于45万元,免征增值税;同时,适用3%征收率的小规模纳税人,2022年增值税税收优惠分两段执行,即2022年1月1日至3月31日,适用3%征收率的应税销售额,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。而4月1日至12月31日,适用3%征收率小规模纳税人实现的应税销售额,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。那么,2022年4月1日至12月31日满足小规模纳税人认定条件且适用3%征收率的企业,季度销售额大于45万元是免税的,同时减免附加税。但适用5%征收率的小规模纳税人企业,季度应税销售额大于45万元的,需要全额缴纳增值税。如果季度应税销售额按照50万元计算,则适用5%征收率的小规模纳税人应缴纳增值税为50万元*5%=25000元,附加税为25000元*(7%+3%)=2500元很高兴能帮助到您,祝您生活愉快