Question

去年已经申报纳税的未开票收入,次年又开票如何做账

Answer 1

问：去年已经申报纳税的未开票收入,次年又开票如何做账

答：您的问题已收到，打字需要一点时间，还请稍等一下，请不要结束咨询哦，您也可以提供更多有效信息，以便我更好为您解答。

答：亲亲，您好，根据您的问题为您提供以下回答，仅供参考：经查询情况如下：冲销未开票，重新按照开票确认的。冲销未票 借主营业务收入 贷银行存款重新确认 借银行存款 贷主营业务收入把上年的收入分录和成本结转分录直接冲销掉，再按开票金额做账

问：我公司属于分支机构，21年是总机构确认的收入，22年总机构按照比例分配给分支机构应纳税额，然后分支机构开票给总机构，这样的情况22年的增值税加计抵减声明填销售额的时候要按22年的开票金额填吗

问：21年分支机构都是零申报

问：22年才开的票

答：要按22年的开票金额填

答：您好，就是要按22年的开票金额填

答：如果我的回答还比较满意，赞是对我最大的动力！

问：21年成立的公司，适用政策年度选择了22年，21年的还需要再提交一个声明吗？

答：您好，不用的

问：7月份增值税申报的时候正常申报就好了还是需要填别的数据

答：您好，正常申报即可

问：抵减的部分怎么做账呢

答：1.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减，不做账务处理，建议做辅助账;2.抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按当期可抵减加计抵减额全额贷记“其他收益”科目。3.抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。