Question

业务招待费,没票的金额,除了填到 其他,还需要填到 纳税调整明细表 的 业务招待费里吗

Answer 1

问：业务招待费,没票的金额,除了填到 其他,还需要填到 纳税调整明细表 的 业务招待费里吗

答：您好，很荣幸为您解答。亲，全额调增后 不需要再填写业务招待费栏次

问：比如说，我业务招待100，税收金额60，其中10元 无票，我账载金额应该填多少？

问：其他应该填多少？

答：企业所得税法实施条例第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。会计准则规定，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，可以据实列支。企业在企业所得税汇算清缴时，应重视业务招待费的纳税调整。在申报时，直接找到纳税调整明细表，填写账载金额，税收金额，两个差直接做调整保存就可以了。

问：但是 我有部分业务招待费 无票呀

答：申报系统默认调整的是企业会计正常入账的业务招待费与税前可扣除的招待费限额的差，您所述应取得未取得发票的业务招待费1000元对税前可扣除业务招待费的影响，可通过表三第40行“其他”项进行二次调整。

答：税收金额按照税法承认的金额来填，比如30栏其他里面，账载金额是1000，但是因为无票，所以税收金额就填0

问：我无票的金额 填了其他 第十五行 业务招待费里面还需要包含无票的金额吗？

答：不包含，包含您钱数就不对了