Question

企业申报纳税流程

Answer 1

按规定每个月的一号一般纳税人需要去税务机关服务厅办理防伪税控开票机的抄税工作，其中在十四个窗口的任意一个窗口都可以进行办理报税工作。不管走到哪里做什么，都是需要证明的，报税也不例外，需携带税控IC卡、增值税相关的发票以及发票明细表;抄税失败的话还要携带上个月开具的发票存根联进行补录。
抄税、报税时的注意事项：
一是上个月增值税开具的发票是否全部完成了抄税、报税的任务，否则造成遗漏，就需要重新补录工作;
二是如果中途要对金税卡进行更换，那么首先要查清楚之前的所有开具的增值税的发票是否都已全部抄税、报税成功，若没有，那么就需要带着存根去窗口进行补录工作;
三是纳税人不得随意调整申报表的数据，若是有不正确的信息的时候，要及时查明原因，找到问题所在。
那么报税时的程序有哪些呢?
一是在本月结束之前进行发票的认证等行为;
二是在进行报税之前需要进行销项发票抄税的行为;
三是接下来就是将本月所有开过票的清单打印出来，方便查看;
四是进行网上报税：
1.先是要导入不同的发票凭条，接下来是将取得的能够进行抵扣的“四小票”进行导入，
2.再是根据生成的主表填写申报表中的销项明细，
3.然后是有已交税金等的情况，那么就需要进行填列，
4.最后是将填写好的表格以及附表一起提交，并将收到的回执单打印盖章;
五是要确定进行纳税的人员有足够的资金进行纳税;
六是带上将打印的资料以及各种发票清单和金税卡到需要缴纳的税务大厅进行核实，无误后就没有问题，若是有问题，那么金税卡就锁死了，需要到异常岗为进行处理。
小规模的纳税人进行报税的时候是没有办法抵扣进项税的，需要全额的成本，但是一般纳税人确实是可以抵扣进项税的，这就是两者的区别。
一般的情况下，当月办理的当月申报，月末办理的也可以进行下月申报。无收入的情况下纳税金额为零。企业所得税是需要按照季度进行申报的，在年底进行汇算缴纳。
【本文关联的相关法律依据】
《企业所得税法》
第四条
企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。