Question

其他应收款错记其他应付款了,跨年怎么调整

Answer 1

问：其他应收款错记其他应付款了,跨年怎么调整

答：其他应收款错记其他应付款了,跨年这样调整要对去年的其他应收款科目摆错成其他应付款进行自查，明确这笔错误科目金额及多次发生的时间，由财务管理者负责确定有关发生错误的原因及事实主体责任.对原有的会计科目做出调整，把发生的金额调整到正确的科目上，并且记录比如其他应收款应收款科目减少XX元，其他应付款科目增加XX元；完成修正调整，如金额调整等，财务负责人应按要求进行健全的财务管理及审核，确保科目记账的准确无误。

问：分录怎么做呢

答：1、按照原分录做一笔“借银行存款 贷其他应付款”的记账，进行抵借；2、做一笔“借其他应收款 贷银行存款”的记账,以补偿原来的错误记账；3、将两笔记账汇总为“借其他应收款 贷其他应付款”，完成调整。

问：跨年了，不用以前年度损益调整吧？

答：用啊

问：能给我一个完整的分录吗？

答：以汇算清缴所得税补交的分录：使用以前年度损益调整分录可以参考，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)，借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。执行企业会计准则的企业：损益类科目跨年是计入以前年度损益调整，执行小企业会计准则的企业：损益类科目跨年是可以计入当期损益类科目。