甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为 25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为 25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元；所得税的分录如下：1.计提当期所得税：借：当期应交所得税 500万元贷：递延所得税负债 500万元2.调整递延所得税资产：借：递延所得税资产 5万元贷：当期递延所得税费用 5万元3.调整递延所得税负债：借：当期递延所得税费用 10万元贷：递延所得税负债 10万元
咨询记录 · 回答于2023-06-01
25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
企业将上个月购入的洗涤剂用于职工食堂，原购入取得的增值税专用发票注明金额3000元，增值税税额390元，当月已认证抵扣。请书写对应的会计分录
5月10日，夏新电器厂将自产的产品一批赠送给客户，生产成本为8000元，售价为9000元，未开具发票。请书写对应的会计分录，增值税税率为13%
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
甲公司销售粮食白酒20吨，单价7000元，不含税价款140000元，款项已收取并存入银行。增值税税率为13%，白酒的消费税税率为20%，定额税为0.5元／500克。请书写增值税和消费税相关分录。
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
百利公司为一般纳税人，企业所得税率25%。2022年度会计报表销售收入4000万元，其他业务收入200万元，利润总额为520万元，全年已累计预缴企业所得税130万元。2022年经营有关情况如下：1．投资收益中，国债利息收入65万元。2．营业外收 科目中，财政补助收入20万元。3．职工人数350人，年实际发放工资1260万元。工会经费支出30万元；职工福利费支出200万元；职工教育经费支出90万元。4.2022年度销售费用中，广告 传费715万元。5．管理费用中，业务招待费60万元，研发费用80万元。6．营业外支出中，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠110万元，赞助支出49万元。要求：研发过程未形成无形资产部分加计扣除比例为75%。请根据资料对相应项目进行分析，要体现计算过程填写下列表格。企业所得税计算表
25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
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甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
要过程
甲公司当期应交所得税500万元，企业所得税税率为25%；递延所得税资产年初数为
25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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25万元，年末数为20万元；递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元。请书写影响所得税的分录（金额单位：万元）
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