Question

用友T3资产负债表预收账款有余额，但是明细账里没有分录和金额，请问怎么调整

Answer 1

问：用友T3资产负债表预收账款有余额，但是明细账里没有分录和金额，请问怎么调整

答：亲，您好！您的问题我这边已经看到了，正在努力整理答案，稍后五分钟给您答复，请您稍等一下~

答：您好，检查报表公式，资产负债表应该不要借贷方，如果确定公式没有问题，到格式里，右键该单元格属性里设置为数值

答：您好，麻烦详细描述一下问题喔~

问：这是报表公式

答：公式没问题就直接设置您需要的数值喔亲~

问：怎么设置

答：到格式里，右键该单元格属性里设置为数值

问：年末结转分录是什么

答：稍等亲~

答：# 年末结转会计分录 ## 一、 工会经费 按工资总额2%提取工会经费 借：成本或费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 ## 二、 计提固定资产折旧 借：成本或费用——折旧费 贷：累计折旧 ## 三、 摊销费用 借：成本或费用 贷：无形资产（长期待摊费用） ## 四、 计提税金 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税及附加 ## 五、 结转各种收入 ### 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 ### 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 ### 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 ## 六、 结转成本、支出、税金 ### 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本、税金及附加 ### 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 ### 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 ## 七、 结转各项费用 ### 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 ### 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 ### 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 ## 八、 计提所得税 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

答：# 3. 上缴所得税 ## 借：应交税费——应交所得税 --- ## 贷：银行存款或库存现金 --- # 九、 利润分配 ## 借：利润分配——应付股利 --- ## 贷：应付股利 --- ## 借：利润分配——未分配利润 --- ## 贷：利润分配——应付股利 --- ## 支付时，代扣20%的个税 --- ## 借：应付股利 --- ## 贷：其他应收款（银行存款） --- ## 应交税费——个人所得税 --- # （二）年底结账流程 ## 《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法： - （1）结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 - （2）结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。 - （3）年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 - 结账前要做的主要事项：现金盘点、银行余额调节表、存货盘点、固定资产盘点、长期投资核对、短期投资盘点、往来账核对、发货截止时间、发票停止开具、费用报销停止。 - 查看会计科目，有无会计政策与会计准则更新。如果有特殊事项或会计政策变更等一定要及时反应，如果是集团企业，进行报告，统一处理。如果有财务分析指标异常，一定要找出原因，看其是否合理。税收筹划和经营业绩指标

问：余额表是平的，资产负债表不平是怎么回事

答：稍等亲~

答：首先，会计科目汇总表是根据各会计科目总账借、贷方实际生额汇总编制的，其基本格式为：期初余额+/-本期借方发生额+/-本期贷方发生额＝期末余额。 此外，资产负债表也是根据各会计科目总账余额编制的，即汇总各类资产、负债及权益会计科目总账余额，得到资产与负债（权益）的平衡。 如果科目汇总表是平的，那么根据记账凭证登记的总账借、贷方应该是正确的。总账及资产负债表不平衡的主要原因可能是总账余额登记有误（即在割余额时，存在计算错误）。

问：那资产负债表怎么能调平

答：稍等亲~

答：**应收账款增加后，资产负债表两边的平衡关系是：** 1. **应收账款增加，收入增加（不考虑税费），分录是：** * 借：应收账款 * 贷：主营业务收入 2. **主营业务收入结转到本年利润，故应收账款增加同时，未分配利润也增加，故资产负债表两边是平衡的；** 3. **附上资产负债表的编制方法：** * **(1) 根据总账科目余额填列。** + 如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据各总账科目的余额直接填列。 + 有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据三个总账科目的期末余额的合计数填列。 * **(2) 根据明细账科目余额计算填列。** + 如“应付账款”项目，需根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 + “应收账款”项目，需根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 * **(3) 根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。** + 如“长期借款”项目，需根据“长期借款”总账科目余额扣除将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。 * **(4) 根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。** + 如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应根据相应科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。 * **(5) 综合运用上述填列方法分析填列。** + 如资产负债表中的“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数。