Question

劳务派遣公司怎么做账

Answer 1

问：劳务派遣公司怎么做账

答：1、收到劳务费，开具发票时，做如下分录，借：银行存款，贷：主营业务收入。2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 （企业交纳部分） 其他应付款-住房公积金（企业交纳部分）3、支付派遣人员的工资，借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金，其他应付款—社保等 （个人承担的社保和公积金） ，应交税费-个人所得税 （可以扣减5000和个人社保）4、缴纳社保和公积金借：其他应付款—社保 等贷：银行存款。5、计提营业税和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）借：营业税金及附加贷： 应交税费-城建税，应交税费-教育费附加。6、支付本企业人员工资和费用，借：管理费用-工资/ 办公费 等贷：应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款7、期末

答：7、期末结转时分录为，借：本年利润，贷：主营业务成本，管理费用 ，营业税金及附加。