Question

“放弃现金折扣的资金成本”公式的推导过程

Answer 1

问：“放弃现金折扣的资金成本”公式的推导过程

答：亲您好 该公式的推导过程如下，

答：举例说明如下：假如现金折扣条件是1/10，n/30，应付账款总额为10000元，则：如果第10天付款只需付10000×(1-1%)=9900(元);如果第30天付款需要付10000元。 所以，相当于因为使用了这笔款(30-10)=20(天)，需要支付10000-9900=100(元)利息，而借款本金是第10天付款的金额9900元，因此，这笔借款的年利率为：

答：(100/9900)×(360/20)=(10000×1%)/[10000×(1-1%)]×[360/(30-10)] =1%/(1-1%)×360/(30-10)

答：即，放弃现金折扣的成本=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)×100%

问：你这说的是放弃现金折扣的成本公式，和放弃现金折扣的资金成本是一样的吗？

答：是的亲