“放弃现金折扣的资金成本”公式的推导过程
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举例说明如下:假如现金折扣条件是1/10,n/30,应付账款总额为10000元,则:如果第10天付款只需付10000×(1-1%)=9900(元);如果第30天付款需要付10000元。 所以,相当于因为使用了这笔款(30-10)=20(天),需要支付10000-9900=100(元)利息,而借款本金是第10天付款的金额9900元,因此,这笔借款的年利率为:
咨询记录 · 回答于2022-12-01
“放弃现金折扣的资金成本”公式的推导过程
亲您好 该公式的推导过程如下,
举例说明如下:假如现金折扣条件是1/10,n/30,应付账款总额为10000元,则:如果第10天付款只需付10000×(1-1%)=9900(元);如果第30天付款需要付10000元。 所以,相当于因为使用了这笔款(30-10)=20(天),需要支付10000-9900=100(元)利息,而借款本金是第10天付款的金额9900元,因此,这笔借款的年利率为:
(100/9900)×(360/20)=(10000×1%)/[10000×(1-1%)]×[360/(30-10)] =1%/(1-1%)×360/(30-10)
即,放弃现金折扣的成本=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)×100%
你这说的是放弃现金折扣的成本公式,和放弃现金折扣的资金成本是一样的吗?
是的亲