Question

余额表期末余额中的应交税费应交增值税进项金额是怎么来的

Answer 1

问：余额表期末余额中的应交税费应交增值税进项金额是怎么来的

问：我着急

答：好的马上

问：那个进项余额是不是全年抵扣的进项金额

答：亲亲在余额表中，应交税费是指企业已经产生但尚未支付的各种税费款项。应交增值税进项金额是指企业在购进货物或者接受服务后，可以抵扣的增值税进项税额。下面是应交税费中应交增值税进项金额的计算方法：应交增值税进项金额 = 当期可抵扣进项税额 - 当期已认证进项税额其中，可抵扣进项税额是指企业购进货物或接受服务后，可以抵扣的增值税进项税额；已认证进项税额是指企业在当期内已认证的可抵扣进项税额。企业购进货物或接受服务后产生的增值税进项税额，可以在一定范围内抵扣当期应纳的增值税税额，即可抵扣进项税额。可抵扣进项税额的计算方法如下：可抵扣进项税额 = 当期应税销售额 × 税率 - 免税销售额 × 税率 - 减按计税额 × 税率 + 当期进项税额其中，当期应税销售额是指企业当期内销售货物或提供劳务所得的应税销售额；免税销售额是指企业当期内销售货物或提供劳务所得的免税销售额；减按计税额是指企业当期内销售货物或提供劳务所得的减按计税额；税率是指增值税税率；当期进项税额是指企业当期内购进货物或接受服务后，产生的增值税进项税额。当期已认证进项税额是指企业在当期内已经认证并确认可以抵扣的进项税额。因此，应交增值税进项金额就是当期可抵扣进项税额减去当期已认证进项税额的差额。

答：亲亲：进项余额是指企业当期进项税额减去当期销项税额后的余额，其表示企业当期内可抵扣的增值税额度。进项余额可以用于抵扣下期的应纳增值税税额，也可以按照规定的程序退税。进项余额是企业当期内可抵扣的增值税额度，并不等同于全年可抵扣的进项金额。企业的进项金额是指当年内购进货物或接受服务后产生的增值税进项税额，而进项余额是企业当期内已认证且可以抵扣的进项税额减去销项税额后的余额。企业在进行增值税汇算清缴时，应该根据当期实际销售和购进情况，按照规定的计算方法计算当期销项税额和进项税额，并计算出当期的进项余额。这个进项余额可以在下期抵扣当期应纳增值税税额，也可以按照规定的程序退税。因此，进项余额并不等同于全年可抵扣的进项金额，而是企业当期内已认证且可以抵扣的进项税额减去销项税额后的余额。