Question

申报第四季度的利润表的时候可以把第三季度的旺季写的企业所得税金额写在本年

Answer 1

问：申报第四季度的利润表的时候可以把第三季度的旺季写的企业所得税金额写在本年

答：　1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。