会计发现前面的三年在计提工资时时借:管理费用-工资+贷:应付工资,发的时候
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一、计提工资时，按应发的工资数据计提 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—— 工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 三、交社保时 借：应付职薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 四、计提社保费时 按公司承担的社保费计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 上述按这样处理分录，对于前期处理不正确的，直接冲红后，再更正处理。
咨询记录 · 回答于2022-02-17
会计发现前面的三年在计提工资时时借:管理费用-工资+贷:应付工资,发的时候
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一、计提工资时，按应发的工资数据计提 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—— 工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 三、交社保时 借：应付职薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 四、计提社保费时 按公司承担的社保费计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 上述按这样处理分录，对于前期处理不正确的，直接冲红后，再更正处理。
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