Question

红冲发票账务怎么处理

Answer 1

问：红冲发票账务怎么处理

答：您好，亲，很高兴为您解答。亲 红冲发票账务怎么处理

答：红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

答：红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。 如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录： 借：原材料等科目 (红字) 应交税费--应交增值税(进项税额)(红字) 贷：现金/银行存款/应付账款(红字) 因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。 借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税-增值税检查调整