Question

增值税纳税申报附表二怎么填

Answer 1

问：增值税纳税申报附表二怎么填

答：您好，对于您的问题，我的答案是 ：增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中"认证相符的增值税专用发票"相关栏次中.附表一是销项,把你所开的发票的资料一一填入,比如开的是增值税发票,在第一行填份数、金额、税额.

答：(一)本表"税款所属时间"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的年、月.

答：(二)本表"填表日期"指纳税人填写本表的具体日期.(三)本表"纳税人名称"栏,应加盖纳税人单位公章.(四)本表"一、申报抵扣的进项税额"部分各栏数据,分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况

答：如果不是商贸企业辅导期增值税一般纳税人，不需要考虑待抵扣部分的第23栏、第24栏、第25栏，没有需要填报的数字（1行和35行与2行是一致的数字）。把进项发票认证的份数、金额（33188.00元）和进项税额（4822.20元）填在附表二第2行“本期认证相符且本期申报抵扣”栏。把发票开具的份数、销售额（20414.62元）、税额（3470.49元）填在附表一第一行“防伪税控系统开具的增值税专用发票”应税货物17%税率的栏次内（5行和7行与1行是一致的数字）。《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明，根据国税函[2008]1075号修订（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四） 本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。扩展资料：本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

问：增值税及附加税申报表二，本期进项税，这个期初跟期末怎么填？

问：加入6月份有3张进项税发票，6月份申报的时候期初是0，本期是3，期末也是3，那么7月份如果也是0，那是不是期初是3，本期0，期末3

答：对的，正常加减就可以，正常没有抵扣申报就是0顺延

问：如果到了11月份本期认证了2张发票，是不是期初还是3 ，本期2，期末是5？到了23年申报1月份的时候期初就是0了

答：对的