Question

会计分录怎么写？

1.购入原材料一批并取得增值税专用发票，价款3 000 000元，增值税进项税额480 000元，全部以银行存款支付，材料验收入库。
2. 以银行存款支付广告费80000元。
3.出售一项交易性金融资产，售价230 000元，该交易性金融资产的账面余额为200 000元（无公允价值变动记录），款项存入银行。
4.外购生产用设备一台，取得增值税专用发票，价款2 000 000，增值税320 000元，均以存款支付。
5.以银行存款支付职工工资600 000元。
6.分配支付的职工工资，其中生产人员300 000元，车间管理人员120 000元，行政管理人员100 000元，在建工程人员80 000元。
7.提取职工福利费，其中生产人员42 000元，车间管理人员16 800元，行政管理人员14 000元，在建工程人员20000元。
8.计提短期借款利息10 000元。
9.基本生产车间报废一台设备，原价280 000元，已提折旧160 000元，清理费用1 000元，残值收入2 400元，已用银行存款收支，不考虑增值税等相关税费。
10.从银行借入5年期借款500 000元，借款存入银行。
11.销售产品一批，售价4 800 000元，增值税768 000元，销售成本3 620 000元，款项已存入银行。
12. 偿还上年所欠货款390 000元
13.计提基本生产车间固定资产折旧200 000元，假设与税法无差异。
14.销售材料一批，销售价款为3 800 000元，增值税608 000元，款项尚未收到。该批材料的实际成本为2 000 000元。
15.计提本年城市维护建设税42 840元，教育费附加18 360元。
16.支付业务招待费2000元。
17. 刘军借差旅费2000元。
18.刘军出差回来，报销差旅费1800元，余款退回。
19.归还短期借款本金200 000元及利息25 000元。（已预提）
20.摊销无形资产60 000元，假设与税法无差异。
21.收到应收账款1 200 000元，款项存入银行。
22.计提本年坏账准备60 000元。
23.用银行存款支付水电费，合计15 000元。
24.用银行存款交纳增值税612 000元、城建税42 840元、教育费附加18 360元。
25.偿还长期借款本金1 000 000元。。
26.收到上年购进的原材料1 700 000元。
27.结转完工的在建工程成本2 100 000元。
28.结转本年制造费用。
29.结转本年生产成本。
30.将各损益类科目结转至“本年利润”。
31.计算所得税费用和应交所得税。
32.将“所得税费用”结转至“本年利润”。
33.将“本年利润”结转至“利润分配——未分配利润”。
34.交纳计算出的企业所得税。
35.按净利润的10％提取法定盈余公积。
36.分配现金股利400 000元。
37.将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目。
要求：
(1)编制该公司2018年1-12月经济业务的会计分录并审核
(2)登记T型账,按着记账凭证顺序依次录入每一笔业务借贷方发生额
(3)编制科目汇总表,并试算平衡
(4)编制该公司2018年12月31日的资产负债表、利润表

Answer 1

Answer 2

Answer 3

Answer 4

Answer 5